Корректировка таможенной стоимости: проводки

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться. Мы ООО на ОСНО, покупаем товар в Китае. В 3 квартале оплатили на таможню 400 000 - уплата НДС и тамож. сборов. Получили в 3 кв. ГТД по импорту, где  таможенная стоимость 1148338,32, НДС 208200,90, тамож. сбор 1500,00. Расчеты с таможней проводили через счет 76.05, у меня сейчас дебеторская задолженность с ними 191799,10. А в 4 кв. после сдачи отчетности и продажи этого товара получили письмо от таможни, что на основании решения о корректировке таможенной стоимости довзысканию подлежит сумма таможенных платежей 166140,40 и произведен зачет денежного залога.Как мне эту сумму провести у себя, какие сделать проводки? Заранее спасибо.

  Насколько я понимаю, основной платеж таможенных платежей Вы как-то сделали. Вот точно так же сделайте и "довзыскание".
  Например, Дт 68 - Кт 76.05...
  
  Успехов!
• Добрый день! А может быть эту сумму я должна  учесть в стоимости товаров Дт 41 Кт 76 - 166140,40 (но товар уже продан) и начислить с этой суммы НДС 29905,27? Не могу сообразить какие сделать проводки?
• Добрый день!
  

  Цитата: Добрый день! А может быть эту сумму я должна  учесть в стоимости товаров Дт 41 Кт 76 - 166140,40 (но товар уже продан) и начислить с этой суммы НДС 29905,27? Не могу сообразить какие сделать проводки?

  Если товар продан, то его стоимость пересчитывать поздно.
  Отнесите на расходы (44-й?) или на 91-й.
  А НДС - на 19-й, как обычно...
• Хорошо, спасибо

Explore More

• Как ИП без работников может уменьшить налог по УСН (6%), если в марте 2016 года уплачены страховые взносы за 2016 год и взносы в размере 1% от «суммы превышения» за 2014 и 2015 годы?
• С какой периодичностью необходимо получать отчеты по агентскому договору от комиссионера для своевременного отражения НДС?
• ИП на УСН (6%) с работниками получил целевое финансирование от ЦЗН: нужно ли уплатить налог?
• Как отразить в учете НДФЛ с выплат по договору ГПХ?
• На какой счет списать учредительный взнос в ассоциацию промышленников и предпринимателей?
• Выплата дивидендов частями
• Формирование прибыли при УСН
• Услуги по сопровождению ЭЦП: отражение в бухгалтерском учете
• Как платятся отчисления в фонды и налоги за работника ООО на УСН (6%)?
• Может ли представительство иностранной компании списать ненужный автомобиль?
• Когда нужно выписать счет-фактуру при списании материалов на строительство ОС хозяйственным способом?
• Нужно ли субподрядчику на ОСНО уплачивать НДС с аванса при ГОЗ сроком более 6-ти месяцев?
• Реорганизация в форме присоединения: как подавать ЕФС-1?
• Можно ли списать расходы на ГСМ текущего квартала в следующем квартале в пределах одного года?
• Отражать ли в КУДиР ошибочно пробитую выручку?
• Как в 1С 2.0 отразить поступление оплаты от физлиц с помощью карты?
• Как учесть листок нетрудоспособности в 1С Бухгалтерия 3.0?
• В каких случаях используются коды ОКВЭД-2 и ОКПД-2?
• Можно ли поставлять контрагенту товар на постоянной основе без договора поставки?
• Как вернуть НДФЛ по патенту?
• Как считать транспортный налог — с учетом повышающего коэффициента или без?
• Как подтвердить правомерность применения пониженного тарифа страховых взносов?
• Можно ли учесть в расходах стоимость онлайн-кассы, если нет обязанности по ее установке в 2017 году?
• Нужно ли ИП сдавать отчет МП (микро)-натура, если деятельность ведется в другом субъекте РФ, не по месту регистрации?
• Штрафуют ли организации, которые не встали на воинский учет до 1 октября, если в организации работают только женщины?
• Как учитывать расходы на информационные услуги?
• Может ли ИП без работников, занимающийся ремонтными работами, не применять ККТ, а выдавать БСО до 2021 года?
• Чем считать поездки управляющего (ИП): служебной командировкой или служебной поездкой?
• В какие сроки можно списать дебиторскую задолженность?
• Подпадают ли проценты за пользование кредитной линией банка под статью 269 НК РФ?
• Каков порядок списания в расходы при УСН (доходы минус расходы) права на использование компьютерной программы для ведения бухгалтерии?
• Как отчитываться в ФСРАР при вскрытии десятилитровой бочки вина?
• Как в 1С 3.0 узнать сумму транспортного налога за 2021 год?
• Можно ли применять коды из ОКВЭД 82.99 и 49.4 для оказания услуг по доставке товара?
• Использование работником личного автомобиля в служебных целях: можно ли оплату ГСМ учесть в расходах при УСН?
• Декларация по УСН (6%)
• Проблема с отчетом о среднесписочной численности
• Какие предприятия относятся к разряду крупных?
• Какой нормативный документ определяет методику распределения расходов в бухучете по видам деятельности?
• Учет товара для перепродажи
• Задача: отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции
• Как при частичной оплате оборудования принять НДС к вычету?
• Начисление страховых взносов
• Возвращение из декретного отпуска на работу
• После восстановления остатков актив получился меньше пассива
• ИП дали новый номер ИНН без его уведомления, а старый присвоили другому человеку
• Нужно ли при оприходовании услуг в 1С конкретизировать работы, объект, адрес или можно указать единую номенклатуру?
• Как ИП на УСН и ПСН учитывать доход?
• Учитываются ли при расчете больничного выплаты по договору ГПХ?
• Какие доходы отражаются по УСН (15%) при проведении взаимозачета?
• Акт сверки с налоговой: по какой причине возникла задолженность по налогам?
• Какими проводками учесть плату за НВОС?
• Может ли ИП оформить БСО на операции за май 2018 года?
• Может ли ООО продать физлицу товар с НДС?
• Как ИП, оказывающему услуги по обучению населения на курсах и репетиторству, указывать наименование услуги в БСО?
• Что указывать в табеле, если работник по телефону сообщил, что он на больничном?
• Организация передала автомобиль физлицу, вышедшему из состава учредителей: нужно это отразить в отчетности по НДФЛ?
• Как провести счет-фактуру агента в 1С 8.2?
• Как указать номер договора в счете-фактуре налогового агента в 1С Бухгалтерия предприятия?
• Несанкционированная реклама на портале «Бухонлайн»
• Как в 1С КА 2 настроить запрет отгрузки при наличии просроченной задолженности?
• Как в бухучете списать задолженность при «экспорте услуг» в страны ЕАЭС?
• Как ликвидировать ООО, если оформлено решение о назначении ликвидатора, но ЭЦП оформлена на директора, полномочия которого прекращены?
• Как ИП заполнять декларацию по УСН (доходы), если сумма страховых взносов превысила авансовый платеж за 1-й квартал?
• Может ли аптечный пункт отпустить лекарственный препарат индивидуальному предпринимателю по безналичному расчету?
• Учет членских взносов в соответствии с правилами СРО казенного учреждения
• Нужно ли подавать уведомления по страховым взносам, если платежные поручения были заполнены неверно?
• Как подать уточненное уведомление об исчисленных налогах?
• Отражение в авансовом отчете оплаты услуги стоимостью более 100 тысяч рублей
• Проводки при заключении соглашения об уступке прав и обязанностей
• Каковы особенности налогообложения при организации передвижного рабочего места?
• Отчеты в Росприроднадзор без договора на вывоз мусора
• Как в 1С Предприятие 8.3 провести списание материалов при ОСНО?
• Исправления в авансовом отчете
• Как ИФНС проверяет расходы на ГСМ?
• Нужно ли перечислять страховые взносы с зарплаты работников, относящихся к пострадавшей отрасли, за май 2020 года?
• Определение сроков выплаты доли
• Работника назначили генеральным директором и увеличили оклад: нужно ли составлять дополнительное соглашение к трудовому договору?
• Размер пособия по БиР при увеличении заработной платы
• Сверка с контрагентами по декларации по пиву
• Как оплачивать больничный совместителю, который работает менее 2-х лет?
• Каков расчетный период для расчета отпускных?
• Как ООО на ОСНО учитывать НДС при передаче запчастей в сервисный центр в Белоруссии?
• Можно ли принять работника по внутреннему совместительству на должность сторожа?
• Уменьшение налогооблагаемой базы ИП без работников на сумму страховых взносов
• Какие документы наиболее важны при получении кредита в банке?
• Как уточнить платежное поручение после закрытия обособленного подразделения?
• Каковы последствия ошибки в персонифицированных сведениях и сдачи корректировки?
• Обязательно ли оповещать банк о введении должности главного бухгалтера?
• Регламентные операции по налоговому учету в 1С: 7.7
• Какой датой оформить приказ о проведении инвентаризации при ликвидации ООО?
• Как исправить ошибки по работникам после обновления 1С ЗУП 3.1?
• Как заполнить строки 180 и 190 в 6-НДФЛ, если в марте сумма налогового вычета превысила сумму начислений?
• Как в 1С ЗУП 3.1 заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ при выплате дивидендов учредителю-нерезиденту в 3-м квартале 2022 года?
• Начислен пени по уплаченным взносам за 2011 год
• Задача: рассчитать ожидаемую доходность акций и стандартное отклонение доходности портфеля
• Как рассчитать дебиторскую задолженность в у.е, взысканную по исполнительному листу?
• Ошибка в отчетности в ПФР за прошлый период
• Доплата до МРОТ при принятии работника на 1,5 ставки
• Пособие по уходу за ребенком до 3-х лет в Чернобыльской зоне
• В каких случаях составляется справка о подтверждающих документах по валютному контролю?
• 1С Бухгалтерия Предприятия 8.3: где найти документ «Ввод сведений о плановых начислениях»?
• Оформление формы ТС-1 при разделении в договоре площади на торговую и складскую
• Корректировочный счет-фактура при экспорте в 1С
• Можно ли учитывать в расходах односторонние акты от поставщиков?
• Имеют ли право налоговики устраивать налоговую проверку без предупреждения?
• Спонсорская помощь городу Славянску: документальное оформление
• Нужно ли на авансовый платеж начислять НДС и налог на прибыль?
• Как ответить на письмо налоговой о внесении изменений в декларацию по НДС за 3-й квартал 2018 года?
• Среднесписочная численность работников для отправки формы 4-ФСС должна быть не меньше 1?
• Отчетность организации на УСН (6%) за 1 квартал
• Наименование получателя в платежном поручении
• Какую отчетность следует сдавать ООО на ОСНО с работниками?
• Транспортный налог при УСН: порядок расчета и сроки уплаты в 2013 году
• Как составить баланс, если стоимость ОС менее 40 000 рублей?
• Не сдан отчет в ФСС за 4 квартал 2012 года
• Бухгалтерский учет дополнительной гарантии на инвентарь
• Отчет о доходах, выплаченных иностранным организациям
• Не начисляется резерв на отпуска
• УСН за квартал как оплачивать?
• Кто подписывает Р15001?
• Двойной вычет по НДФЛ
• Отчет по 2-НДФЛ в 1С
• Ввод начальных остатков в 1С 8.2 Управление Торговлей редакция 10.3
• Уплата налога ИП при постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД
• Внесение изменений в устав
• Заключение нового трудового договора с работником
• Оформление займа для ООО на УСН (6%)
• Формирование СЗВ-6-2 по сотрудникам, принятым в сентябре
• Косметический ремонт в арендуемом помещении: отражение в 1С
• Можно ли при импорте из Республики Беларусь в сентябре отчитаться по НДС и принять НДС к вычету тоже в сентябре?
• Обнаружена переплата по налогу при УСН
• Оформление заявления на отпуск по уходу за ребенком и работу на 0,5 ставки
• Возврат авиабилетов у субагента — проводки
• Нужно ли уведомлять налоговую об использовании льготы по налогу на имущество?
• Уплата НДФЛ по новым правилам
• 1С: 7.7: счет 90.1.1
• Может ли муж воспользоваться имущественным вычетом за жену, если она отказывается в получении вычета на 100% в пользу мужа?
• Отказ в предоставлении отпуска при увольнении через 6 месяцев работы
• Как сформировать в 1С Управление торговлей отчет, показывающий количество товаров, которые можно собрать из имеющихся на складе компонентов?
• Внесение денежных средств на расчетный счет за учредителя
• Бухгалтерский учет и отчетность КФХ, работающего на экспорт
• Нужно ли писать сумму аванса в приказе о приеме работника?
• Учетная политика в 1С 8.2
• Нарушение договора
• Корректировка деклараций по налогу на прибыль при сдаче корректировочных деклараций по налогу на имущество
• Заполнение КУДиР
• Как внести приходные документы от поставщика за 2014 год?
• Расчет компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении
• Как оформлять покупку авиабилетов для личных нужд работников за счет организации?
• Сумма НДС с возврата денежных средств покупателю попадает в строку 120 раздела 3 декларации по НДС: верно ли это?
• Задача: произвести расчет НДФЛ по данным за 2011 год
• Можно ли выплатить материальную помощь на погребение родственникам через 9 месяцев после смерти работника?
• Отражение отпуска по БиР в 1С УПП
• Ведение учета в подрядной строительной организации
• Дата и номер первичного документа в КУДиР
• Выплаты двум самозанятым поступают одному из них: как уплачивать налог?
• На основании чего заполняется форма № 11 (краткая) в бюджетном учреждении?
• Какой код ОКВЭД выбрать для сдачи в аренду номера в отеле?
• Каковы обязанности заместителя главного бухгалтера?
• Действительная доля бывшего участника не была своевременно отражена в доходах: как исправить ошибку?
• Переход с УСН на ОСНО в середине года: как доначислить НДС?
• Расчет заработной платы с учетом больничного
• Как правильно составить акт сверки при несовпадении даты отгрузки и реализации?
• Как проводится налоговая проверка кассы?
• Как учесть приобретение работником авиабилетов за счет денежных средств, выданных под отчет?
• Нужно ли убирать дни льготного стажа при удержании суммы за неотработанные дни отпуска?
• Обязательно ли иметь в штате главного бухгалтера?
• Может ли ООО на УСН применять пониженный тариф по страховым взносам?
• Нужна ли ИП ККТ, если покупатель будет оплачивать организационный взнос по банковской квитанции?
• Нужно ли ИП без работников подавать нулевой расчет по страховым взносам?
• Является ли расходом при УСН (15%) списанная с расчетного счета недоимка по страховым взносам в ФСС?
• Можно ли ИП зачесть переплату по УСН (6%) за 2016 год в 2017 году?
• Расчет декретных, если было совместительство в течение месяца
• В прошлом периоде товар ошибочно передан на комиссию вместо реализации
• Расчет стоимости патента в Москве с учетом численности работников или площади помещения
• Увольнение перед новым годом: какой датой составить приказ?
• Договор заключен в декабре 2020 года, а оплата планируется в 2021 году: как уплатить налог по УСН при переходе с 10% на 6%?
• Подпадает ли под ПСН выполнение ремонта помещений по госконтрактам?
• Касса
• Как оформить договор на оказание услуг по разработке графического дизайна с гражданином Украины, работающим удаленно?
• Составление баланса
• Списание задолженности контрагента
• Списание дизельного топлива на экскаватор
• Можно ли сдать декларацию по НДС 15 апреля, а налог уплатить позднее?
• Как в 1С 8.3 заполнить декларацию по УСН при наличии задолженности за прошлый год?
• Как исправить ошибки в корректировочных отчетах по страховым взносам?
• Перевод на неполный рабочий день
• Как отразить в учете прекращение деятельности поставщика при присоединении?
• Нужно ли работников, уволенных в 1-м квартале, включать в раздел 3 расчета по страховым взносам?
• Ревизия ФХД: можно ли штрафы и пени суммировать и отнести к непроизводительным расходам учреждения?
• По какой стоимости оприходовать товар наследнику после смерти ИП?
• Возмещение от ФСС по филиалам в холдинг
• Нужно ли ИП на УСН учитывать расходы при расчете страховых взносов в размере 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей?
• Основные средства МУП
• Каковы риски для поставщика при формулировке в договоре «Договор перевозки заключает поставщик за счет покупателя»?
• Можно ли в ООО без ККТ производить продажу за наличный расчет?
• Как рассчитать финансовый результат?
• Расчет лимита кассы предприятия
• При отражении внереализационного дохода 1С 8.3 выдает ошибку при проверке НДС
• Перерасчет суммы патента при продаже одной из машин
• Пропала ТТН после обновления 1С
• Можно ли получить налоговый вычет за 2019 год в 2020 году при получении дохода в 2019 году?
• Можно ли зачесть зарплату директора в качестве внесения им беспроцентного займа?
• Привет от Оленьки Юрьевны!
• Помогите пожалуйста решить еще одну задачку))
• Сертификация мед.техники не облагаемой НДС. Когда таможня дает добро?
• Как заполнить отчет в Росстат по форме П-1?
• Может ли самозанятый быть учредителем — генеральным директором в ООО (ресторан), которое реализует алкогольную продукцию?
• Можно ли при наличии патента на общепит с залом обслуживания торговать в баре сигаретами?
• Можно ли применять ПСН с середины месяца?
• Как оформить смену адреса и одновременный выход участника из состава организации?
• Что лучше открыть для деятельности по присмотру за детьми и изучению иностранного языка — НКО или ООО?
• Как заполнить декларацию по налогу на прибыль при выплате дивидендов в АО на УСН?
• Как оформить путевой лист при отсутствии механика в штате?